1、學員對象：
企業家（董事長、總經理）、財務總監、財務經理和其他涉稅人員
等。
2、課程背景：
在商務環境日趨復雜、市場競爭日趨激烈、稅務管理力度越來越大的
形勢下，稅收成本已經成為影響企業經濟效益的一個重要因素。而應付納稅
檢查則是企業管理者感到十分棘 手又不得不面對的問題。日常稅務檢查的
內容和方法多種多樣：納稅評估、管理性檢查、稅務稽查以及反避稅調查等
等。無論哪一種都會給企業帶來較大的涉稅成本。
隨著市場經濟建設的進一步深化，稅制建設的不斷完善，稅務管理的
力度也越來越大。而管理主要是通過納稅檢查手段，對納稅人實施直接的管
理和監督。稅收已經構成投資者生產和經營成本的一個部分，如何配合稅務
機關進行納稅檢查？如何在納稅檢查過程中積極應對，從而降低涉稅風險，
減少企業的損失？這就需要納稅人掌握納稅檢查應對技巧。
3、培訓收益：
1）. 了解稅務管理和納稅檢查的基本知識和建立稅收籌劃意識；
2）. 掌握稅務管理的主要方法；
3）. 掌握應對納稅檢查的基本思路和方法；
4）. 提高培訓者的實務操作能力。
4、課程大綱：
第一講：企業涉稅風險簡介
一、投資活動的稅收分析
二、金融風暴環境下的政策走向
三、新刑法涉稅條款修改對企業的影響分析
四、目前稅務管理特點分析
五、納稅風險的概念及風險案例分析
1、采購業務的涉稅風險案例分析
2、籌資業務的涉稅風險案例分析
3、銷售業務的的涉稅風險案例分析
4、技術開發業務的涉稅風險案例分析
5、商業企業的涉稅風險案例分析
第二講：納稅檢查政策分析
一、稅務稽查的概念和權限
二、偷稅、避稅和納稅風險分析
三、稅務稽查的實施程序
四、2010年稅務檢查重點企業及相關問題分析
五、納稅風險規避與化解策略
1、建立全員管稅新理念
2、完善企業內部考核機制
3、建立內部審計機制
4、利用外腦建立“圩堰”保護系統
5、掌握風險化解技術
第三講：稅務機關檢查的主要思路和方法
一、稅務管理方法
1、納稅評估對象的確定
2、納稅評估的主要操作思路和方法
3、納稅評估案件的處理案例分析
二、管理性檢查
1、管理性檢查的思路和方法
2、專項業務檢查的思路和方法
3、目前涉稅管理的難點及應對技術
三、反避稅調查
1、關聯企業的確定
2、關聯業務分析
3、避稅與稅收籌劃的區別與聯系
4、特別納稅調整規定提示
5、反避稅調查案例分析
四、稅務稽查原理
1、稅務檢查過程中納稅人的權利
2、稅務檢查的分類
3、稅務稽查對象的確定
4、稅務檢查的主要方法和技術
第四講 稅務稽查的應對技術
一、稅務稽查人員接待技巧
二、檢查詢問應對技巧
三、企業應對稽查的前期準備
四、稅務檢查過程中的應對思路和技巧
1、突擊檢查的應對技巧
2、日常檢查的應對技巧
3、專項檢查的應對技巧
4、檢查過程中的應對技巧
五、對稽查結果的處理策略
1、索取簽字資料
2、總結檢查情況
3、積極陳述說明
4、完善業務流程
六、法律救濟的政策分析及操作技巧
七、有爭議涉稅事項案例分析
八、日常調賬及稅務稽查結果的賬務處理
5、講師簡介：莊粉榮
注冊稅務師，高級會計師，“十大稅收籌劃專家”“中國稅收籌劃理
論奠基人之一”，“中國稅收籌劃方案設計第一人”全國著名稅收籌劃專
家，客座教授，著有26部，其中個人涉稅專著20部：如：“稅收籌劃”“實
用稅收策劃”“投資活動與稅收籌劃”“稅收籌劃實務”等。《中國稅務
報》2004年度注冊稅務師考試（唯一）輔導專家。在《稅務研究》等刊物上
發表論文及稅收籌劃案例200多篇。參與中央財經大學的稅收籌劃教材（教
育部招標的首批稅收籌劃教材）和注冊稅務師考試教材的編寫工作；《中國
稅務報》“有問必答”和“專家坐堂”專欄、《海峽財經導報》“名家籌
劃”專欄特約撰稿人。受聘于北京大學等多家重點高校進行MBA\MPAcc專題
講座等。注冊稅務師后續教育主講老師。
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